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Dal CNN un interessante documento sul nuovo Registro dei Titolari effettivi
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Dal CNN un interessante documento sul nuovo Registro dei Titolari effettivi
Registro titolari effettivi, Titolare effettivo

Dal CNN un interessante documento sul nuovo Registro dei Titolari effettivi

Admin2022-06-24T09:33:46+02:00giovedì, 23 Giugno, 2022|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

In questo documento di studio (1-2022/B) della Commissione Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale del Notariato (Approvato il 15 giugno 20229 si affronta la questione relativa al Registro dei Titolari Effettivi. In Consiglio Nazionale dei Notai dopo una interessante analisi della normativa di riferimento sia nazionale che internazionale delinea la struttura del Registro dei Titolari effettivi e tutti i dati ed informazioni oggetto di comunicazione. Viene dedicata una parte anche ai soggetti che possono accedere per la [...]

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Consulenti del lavoro: approvate le Regole Tecniche Antiriciclaggio
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Consulenti del lavoro: approvate le Regole Tecniche Antiriciclaggio
Consulenti del lavoro, Regole tecniche

Consulenti del lavoro: approvate le Regole Tecniche Antiriciclaggio

Admin2022-06-10T12:01:28+02:00venerdì, 10 Giugno, 2022|Categorie: Consulenti del lavoro, Regole tecniche|

Scarica il documento Il Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Consulenti del Lavoro, in qualità di Organismo di autoregolamentazione, con delibera n. 205 del 27 maggio 2022, ha approvato le Regole tecniche rivolte ai Consulenti del Lavoro, in materia di procedure e metodologie di analisi e valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui i professionisti sono esposti nell’esercizio della propria attività. Le Regole tecniche sono state adottate, ai sensi dell’articolo 11, comma 2, del [...]

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Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale
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Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale
Registro titolari effettivi, Titolare effettivo

Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale

Admin2022-05-26T10:34:40+02:00mercoledì, 25 Maggio, 2022|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto n. 55 del 11-03-2022 relativo al regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust. Con la pubblicazione del Decreto in esame si dovranno attendere i vari provvedimenti attuativi che porteranno a [...]

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Rischi connessi alla cessione dei crediti fiscali, indicazioni di anomalie
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Rischi connessi alla cessione dei crediti fiscali, indicazioni di anomalie
Indicatori di anomalia, Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette

Rischi connessi alla cessione dei crediti fiscali, indicazioni di anomalie

Admin2022-04-12T19:20:40+02:00lunedì, 11 Aprile, 2022|Categorie: Indicatori di anomalia, Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

La UIF con la comunicazione del 11 aprile 2022, ha fornito nuove indicazioni aggiornate sui rischi connessi alle cessioni di crediti fiscali che i destinatari degli obblighi antiriciclaggio dovranno tenere in considerazione nell’attività di collaborazione attiva. Dal punto di vista soggettivo rileva l’incoerenza tra il profilo del titolare dei crediti d’imposta (in particolare se si tratta di impresa incaricata delle forniture o dei lavori connessi al beneficio fiscale) e l’entità e la tipologia dei crediti [...]

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Aggiornata dal 13 marzo 2022 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata
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Aggiornata dal 13 marzo 2022 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata
Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa

Aggiornata dal 13 marzo 2022 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata

Admin2022-03-08T20:18:33+01:00martedì, 8 Marzo, 2022|Categorie: Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa|

Nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea del 21 febbraio 2022 è stato pubblicato il Regolamento Delegato UE 2022/229 che modifica il Regolamento Delegato 2016/1675 relativo ai Paesi tra quelli i cui i regimi di lotta al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo appaiono meno efficaci e strategici. Nel D.lgs 231/2007, viene fornita la definizione di paesi terzi ad alto rischio, come quei Paesi non appartenenti all’Unione europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi [...]

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Aggiornamento legge antiriciclaggio dal 01/03/2022
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Aggiornamento legge antiriciclaggio dal 01/03/2022
Normativa

Aggiornamento legge antiriciclaggio dal 01/03/2022

Admin2022-04-11T12:17:31+02:00martedì, 1 Marzo, 2022|Categorie: Normativa|

Con il Decreto Legge 30/12/221 n. 228, all'articolo 3, sono state apportate delle modifiche al D.Lgs. 231/2007. Le modifiche in vigore dal 01/03/2022, hanno riguardato: L'inserimento all'art. 19, comma 1, lettera a) del comma 4-7er; All'art. 38, la sostituzione del comma 3, e l'inserimento del comma 3ter; All’art. 49, comma 3-bis, le parole: «31 dicembre 2021» sono sostituite dalle seguenti: «31 dicembre 2022» e le parole: «1° gennaio 2022» sono sostituite dalle seguenti: «1° gennaio [...]

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Aggiornamento del 24/02/2022 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali
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Aggiornamento del 24/02/2022 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali
Black list, Normativa comunitaria

Aggiornamento del 24/02/2022 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

Admin2022-12-08T17:56:21+01:00venerdì, 25 Febbraio, 2022|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 24 febbraio 2022 è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive. Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 24/02/2022) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi fiscali che agevolano le strutture offshore [...]

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Aggiornamento del 5/10/2021 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali
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Aggiornamento del 5/10/2021 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali
Black list, Normativa comunitaria

Aggiornamento del 5/10/2021 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

Admin2022-12-08T17:46:41+01:00venerdì, 8 Ottobre, 2021|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 5 ottobre 2021 è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive. Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 5/10/2021) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi fiscali che agevolano le strutture offshore [...]

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Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF
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Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF
Titolare effettivo

Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF

Admin2022-01-03T17:01:28+01:00giovedì, 30 Settembre, 2021|Categorie: Titolare effettivo|

L'argomento della individuazione del titolare effettivo nei casi di proprietà indiretta della titolarità di una partecipazione, è sempre stato su un piano formale molto dibattuto, poichè su un piano sostanziale grandi problemi applicativi non ve ne sono mai stati. Consulta il documento Gli orientamenti relativi all’individuazione del titolare effettivo in tali casi sono i seguenti: Criterio del moltiplicatore (Top Down); Criterio della percentuale superiore al 25% a tutti i livelli di proprietà (Bottom Up) Segnaliamo [...]

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Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: approvato in cdm il decreto di attuazione
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Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: approvato in cdm il decreto di attuazione
Altri provvedimenti, Normativa

Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: approvato in cdm il decreto di attuazione

Admin2021-08-20T11:15:40+02:00venerdì, 6 Agosto, 2021|Categorie: Altri provvedimenti, Normativa|

Il Consiglio dei Ministri riunitosi giovedì 5 agosto 2021 ha approvato, in esame preliminare, il decreto legislativo di attuazione della direttiva (UE) 2018/1673 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Direttiva (UE) 2018/1673 Schema di decreto legislativo Relazione illustrativa Con il provvedimento, si ampliano gli strumenti di contrasto al riciclaggio dei proventi illeciti, e si estende l’applicazione dei reati di ricettazione, riciclaggio, auto riciclaggio [...]

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