Titolare effettivo – Compliance Antiriciclaggio Avvocati e Commercialisti

Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale
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Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale
Registro titolari effettivi, Titolare effettivo

Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale

Admin2022-05-26T10:34:40+02:00mercoledì, 25 Maggio, 2022|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto n. 55 del 11-03-2022 relativo al regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust. Con la pubblicazione del Decreto in esame si dovranno attendere i vari provvedimenti attuativi che porteranno a [...]

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Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF
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Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF
Titolare effettivo

Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF

Admin2022-01-03T17:01:28+01:00giovedì, 30 Settembre, 2021|Categorie: Titolare effettivo|

L'argomento della individuazione del titolare effettivo nei casi di proprietà indiretta della titolarità di una partecipazione, è sempre stato su un piano formale molto dibattuto, poichè su un piano sostanziale grandi problemi applicativi non ve ne sono mai stati. Consulta il documento Gli orientamenti relativi all’individuazione del titolare effettivo in tali casi sono i seguenti: Criterio del moltiplicatore (Top Down); Criterio della percentuale superiore al 25% a tutti i livelli di proprietà (Bottom Up) Segnaliamo [...]

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Dall’AIFI indicazioni sul titolare effettivo nelle SGR e in altri veicoli societari
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Dall’AIFI indicazioni sul titolare effettivo nelle SGR e in altri veicoli societari
Titolare effettivo

Dall’AIFI indicazioni sul titolare effettivo nelle SGR e in altri veicoli societari

Admin2022-05-26T09:16:39+02:00martedì, 8 Dicembre, 2020|Categorie: Titolare effettivo|

Operatività connessa con illeciti fiscali L'AIFI (l’Associazione Italiana del Private Equity, Venture Capital e Private Debt) ha pubblicato in data 06/11/2020 le "linee guida sul processo di identificazione della titolarità effettiva delle SGR di private capital, dei fondi di investimento da esse gestiti, delle SICAF autogestite ed eterogestite, delle società target. Nel documento si evidenzia che il percorso di determinazione del Titolare Effettivo delle SGR e delle SICAF è a cura del Consiglio [...]

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Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio
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Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio
Curatore fallimentare, Titolare effettivo

Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio

Admin2018-08-24T17:27:27+02:00lunedì, 11 Giugno, 2018|Categorie: Curatore fallimentare, Titolare effettivo|

Negli ultimi mesi, si è assistito ad una situazione di grande incertezza, che ha visto molti Dottori Commercialisti e Avvocati che svolgono la funzione di curatore fallimentare, destinatari di atteggiamenti in molti casi “muscolari” da parte degli istituti bancari in ordine all’individuazione del titolare effettivo nelle procedure fallimentari. Abbiamo predisposto un documento di ricerca sull'argomento che potrete scaricare. Di seguito vi evidenziamo un estratto di sintesi. Per quanto riguarda l’identificazione, della “procedura fallimentare” in occasione [...]

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Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio
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Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio
Guide antiriciclaggio, Titolare effettivo

Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio

Admin2018-05-21T11:21:35+02:00giovedì, 19 Aprile, 2018|Categorie: Guide antiriciclaggio, Titolare effettivo|

I criteri per individuare il titolare effettivo, hanno subito una importante revisione dalla data del 4 luglio 2017, con l’entrata in vigore del D.lgs. 90/2017 che ha ridisegnato la normativa antiriciclaggio contenuta nel D.Lgs. 231/2007. L’impostazione scelta nell’attuale previsione normativa, è stata quella di prevedere all’art. 20 del D.lgs. 231/2007, i “criteri per la determinazione della titolarità effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche“. Ai fini dell’analisi relativa all’individuazione del titolare effettivo nelle società di [...]

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Orientamenti sui criteri di individuazione del titolare effettivo dalle autorità di vigilanza europee
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Orientamenti sui criteri di individuazione del titolare effettivo dalle autorità di vigilanza europee
Altri provvedimenti, Titolare effettivo

Orientamenti sui criteri di individuazione del titolare effettivo dalle autorità di vigilanza europee

Admin2018-03-04T13:29:41+01:00venerdì, 13 Aprile, 2012|Categorie: Altri provvedimenti, Titolare effettivo|

Nella data dell’11 aprile 2012 il comitato congiunto delle tre autorità di vigilanza europee (EBA, ESMA e EIOPA) ha pubblicato un rapporto sull'attuazione della terza direttiva antiriciclaggio [2005/60/CE] (3MLD - Third Money Laundering Directive). Il documento, dal titolo "Report on the legal, regulatory and supervisory implementation across EU Member States in relation to the Beneficial Owners Customer Due Diligence requirements under the Third Money Laundering Directive" analizza lo stato di attuazione, giuridico, normativo e di vigilanza [...]

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