ASSONIME: Q&A sull’individuazione del titolare effettivo delle società di capitali e obblighi connessi

2023-12-06T15:02:33+01:00martedì, 5 Dicembre, 2023|Categorie: Titolare effettivo|

L'Assonime, l'associazione delle società per azioni italiane, ha pubblicato un interessante documento "Note e Studi 8/2023 - Q&A sull’individuazione del titolare effettivo delle società di capitali e obblighi connessi" in cui fornisce anche a seguito del suo precedente documento le sue indicazioni sull'argomento con gli aggiornamenti derivanti dalle casistiche emerse nella prassi, e dai documenti interpretativi ufficiali che sono stati nel frattempo adottati. In particolare, le FAQ di novembre 2023, adottate congiuntamente dal MEF, dalla Banca [...]

Titolare effettivo: chiarimenti del Mef

2023-12-06T14:46:43+01:00sabato, 21 Ottobre, 2023|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

In data 20 novembre 2023, Banca d’Italia – insieme al Dipartimento del Tesoro del Ministero dell'Economia e delle Finanze e all'Unità di Informazione Finanziaria per l'Italia – ha pubblicato le FAQ sulla Titolarità Effettiva e il Registro titolari effettivi, volte a fornire agli operatori indicazioni sull'identificazione del titolare effettivo e sulla comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva nel relativo Registro.

Registro dei titolari effettivi prima comunicazione entro l’11/12/2023 per gli enti esistenti al 9/10/2023

2023-10-14T14:35:20+02:00martedì, 10 Ottobre, 2023|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

È stato pubblicato in data 9 ottobre 2023 il decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy 29 settembre 2023, intitolato “Attestazione dell'operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva". CONSULTA IL MANUALE OPERATIVO DI UNIONCAMERA CONSULTA GLI ESEMPI DI COMPILAZIONE ELABORATI DALLA CAMERA DI COMMERCIO DI MILANO Dalla data di pubblicazione di quest’ultimo decreto in Gazzetta Ufficiale le imprese avranno 60 gg di tempo per inviare la comunicazione al registro dei [...]

Dal CNN documento di studio sul titolare effettivo

2023-02-25T12:06:31+01:00mercoledì, 22 Febbraio, 2023|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

In questo documento di studio (Studio 1_2023 B – La ricerca del titolare effettivo) della Commissione Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale del Notariato (Approvato dalla Commissione Antiriciclaggio il 9 gennaio 2023 - Approvato dal Consiglio Nazionale del Notariato il 3 febbraio 2023)  si affrontano interessanti questioni relative all'individuazione del titolare effettivo. Il Consiglio Nazionale dei Notai ha cercato, nei limiti del possibile, una sintesi nella complessa, stratificata ed eterogenea normativa, sia nazionale che sovranazionale, relativa al [...]

Dal CNN un interessante documento sul nuovo Registro dei Titolari effettivi

2022-06-24T09:33:46+02:00giovedì, 23 Giugno, 2022|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

In questo documento di studio (1-2022/B) della Commissione Antiriciclaggio del Consiglio Nazionale del Notariato (Approvato il 15 giugno 20229  si affronta la questione relativa al Registro dei Titolari Effettivi. In Consiglio Nazionale dei Notai dopo una interessante analisi della normativa di riferimento sia nazionale che internazionale delinea la struttura del Registro dei Titolari effettivi e tutti i dati ed informazioni oggetto di comunicazione. Viene dedicata una parte anche ai soggetti che possono accedere per la [...]

Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale

2022-05-26T10:34:40+02:00mercoledì, 25 Maggio, 2022|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto n. 55 del 11-03-2022 relativo al regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust. Con la pubblicazione del Decreto in esame si dovranno attendere i vari provvedimenti attuativi che porteranno a [...]

Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF

2022-01-03T17:01:28+01:00giovedì, 30 Settembre, 2021|Categorie: Titolare effettivo|

L'argomento della individuazione del titolare effettivo nei casi di proprietà indiretta della titolarità di una partecipazione, è sempre stato su un piano formale molto dibattuto, poichè su un piano sostanziale grandi problemi applicativi non ve ne sono mai stati. Consulta il documento Gli orientamenti relativi all’individuazione del titolare effettivo in tali casi sono i seguenti: Criterio del moltiplicatore (Top Down); Criterio della percentuale superiore al 25% a tutti i livelli di proprietà (Bottom Up) Segnaliamo [...]

Dall’AIFI indicazioni sul titolare effettivo nelle SGR e in altri veicoli societari

2022-05-26T09:16:39+02:00martedì, 8 Dicembre, 2020|Categorie: Titolare effettivo|

Operatività connessa con illeciti fiscali     L'AIFI (l’Associazione Italiana del Private Equity, Venture Capital e Private Debt) ha pubblicato in data 06/11/2020 le "linee guida sul processo di identificazione della titolarità effettiva delle SGR di private capital, dei fondi di investimento da esse gestiti, delle SICAF autogestite ed eterogestite, delle società target. Nel documento si evidenzia che il percorso di determinazione del Titolare Effettivo delle SGR e delle SICAF è a cura del Consiglio [...]

Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio

2018-08-24T17:27:27+02:00lunedì, 11 Giugno, 2018|Categorie: Curatore fallimentare, Titolare effettivo|

Negli ultimi mesi, si è assistito ad una situazione di grande incertezza, che ha visto molti Dottori Commercialisti e Avvocati che svolgono la funzione di curatore fallimentare, destinatari di atteggiamenti in molti casi “muscolari” da parte degli istituti bancari in ordine all’individuazione del titolare effettivo nelle procedure fallimentari. Abbiamo predisposto un documento di ricerca sull'argomento che potrete scaricare. Di seguito vi evidenziamo un estratto di sintesi. Per quanto riguarda l’identificazione, della “procedura fallimentare” in occasione [...]

Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio

2018-05-21T11:21:35+02:00giovedì, 19 Aprile, 2018|Categorie: Guide antiriciclaggio, Titolare effettivo|

I criteri per individuare il titolare effettivo, hanno subito una importante revisione dalla data del 4 luglio 2017, con l’entrata in vigore del D.lgs. 90/2017 che ha ridisegnato la normativa antiriciclaggio contenuta nel D.Lgs. 231/2007. L’impostazione scelta nell’attuale previsione normativa, è stata quella di prevedere all’art. 20 del D.lgs. 231/2007, i “criteri per la determinazione della titolarità effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche“. Ai fini dell’analisi relativa all’individuazione del titolare effettivo nelle società di [...]

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