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Registro dei Titolari effettivi: pubblicato il decreto in Gazzetta Ufficiale

2022-05-26T10:34:40+02:00mercoledì, 25 Maggio, 2022|Categorie: Registro titolari effettivi, Titolare effettivo|

Pubblicato in Gazzetta Ufficiale il Decreto n. 55 del 11-03-2022 relativo al regolamento recante disposizioni in materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici affini al trust. Con la pubblicazione del Decreto in esame si dovranno attendere i vari provvedimenti attuativi che porteranno a [...]

Rischi connessi alla cessione dei crediti fiscali, indicazioni di anomalie

2022-04-12T19:20:40+02:00lunedì, 11 Aprile, 2022|Categorie: Indicatori di anomalia, Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

La UIF con la comunicazione del 11 aprile 2022, ha fornito nuove indicazioni aggiornate sui rischi connessi alle cessioni di crediti fiscali che i destinatari degli obblighi antiriciclaggio dovranno tenere in considerazione nell’attività di collaborazione attiva. Dal punto di vista soggettivo rileva l’incoerenza tra il profilo del titolare dei crediti d’imposta (in particolare se si tratta di impresa incaricata delle forniture o dei lavori connessi al beneficio fiscale) e l’entità e la tipologia dei crediti [...]

Aggiornata dal 13 marzo 2022 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata

2022-03-08T20:18:33+01:00martedì, 8 Marzo, 2022|Categorie: Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa|

Nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea del 21 febbraio 2022 è stato pubblicato il Regolamento Delegato UE 2022/229 che modifica il Regolamento Delegato 2016/1675 relativo ai Paesi tra quelli i cui i regimi di lotta al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo appaiono meno efficaci e strategici. Nel D.lgs 231/2007, viene fornita la definizione di paesi terzi ad alto rischio, come quei Paesi non appartenenti all’Unione europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi [...]

Aggiornamento legge antiriciclaggio dal 01/03/2022

2022-04-11T12:17:31+02:00martedì, 1 Marzo, 2022|Categorie: Normativa|

Con il Decreto Legge 30/12/221 n. 228, all'articolo 3, sono state apportate delle modifiche al D.Lgs. 231/2007. Le modifiche in vigore dal 01/03/2022, hanno riguardato: L'inserimento all'art. 19, comma 1, lettera a) del comma 4-7er; All'art. 38, la sostituzione del comma 3, e l'inserimento del comma 3ter; All’art. 49, comma 3-bis, le parole: «31 dicembre 2021» sono sostituite dalle seguenti: «31 dicembre 2022» e le parole: «1° gennaio 2022» sono sostituite dalle seguenti: «1° gennaio [...]

Individuazione del titolare effettivo: nelle catene di controllo non vale la regola del moltiplicatore. Lineare la decisione dell’ABF

2022-01-03T17:01:28+01:00giovedì, 30 Settembre, 2021|Categorie: Titolare effettivo|

L'argomento della individuazione del titolare effettivo nei casi di proprietà indiretta della titolarità di una partecipazione, è sempre stato su un piano formale molto dibattuto, poichè su un piano sostanziale grandi problemi applicativi non ve ne sono mai stati. Consulta il documento Gli orientamenti relativi all’individuazione del titolare effettivo in tali casi sono i seguenti: Criterio del moltiplicatore (Top Down); Criterio della percentuale superiore al 25% a tutti i livelli di proprietà (Bottom Up) Segnaliamo [...]

Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: approvato in cdm il decreto di attuazione

2021-08-20T11:15:40+02:00venerdì, 6 Agosto, 2021|Categorie: Altri provvedimenti, Normativa|

Il Consiglio dei Ministri riunitosi giovedì 5 agosto 2021 ha approvato, in esame preliminare, il decreto legislativo di attuazione della direttiva (UE) 2018/1673 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Direttiva (UE) 2018/1673 Schema di decreto legislativo Relazione illustrativa Con il provvedimento, si ampliano gli strumenti di contrasto al riciclaggio dei proventi illeciti, e si estende l’applicazione dei reati di ricettazione, riciclaggio, auto riciclaggio [...]

Pubblicato il rapporto annuale 2020 della UIF con i dati relativi alle segnalazioni di operazioni sospette per l’anno 2020

2021-06-26T13:45:11+02:00giovedì, 24 Giugno, 2021|Categorie: Rapporti annuali, Segnalazione operazioni sospette, Uif|

Rapporto Annuale dell’Unità di Informazione Finanziaria per l'anno 2020 Il 2020 è stato l'anno della pandemia da Covid-19 che ha sconvolto le vite, le dinamiche sociali, le economie. In un contesto in cui tutto mutava velocemente creando nuovi spazi per comportamenti illeciti favoriti dal distanziamento sociale e dall'emergenza, il sistema di prevenzione del riciclaggio ha dato prova di capacità di reazione e di flessibilità organizzativa e operativa. Sono cambiate, di necessità, le modalità di lavoro e [...]

Esame delle casistiche di riciclaggio più frequenti dalle autorità diffuse a giugno 2021

2022-01-03T12:03:37+01:00mercoledì, 16 Giugno, 2021|Categorie: Analisi e studi, Segnalazione operazioni sospette|

Il quarto numero delle Casistiche di riciclaggio raccoglie alcuni dei casi più interessanti riscontrati nella recente attività della UIF. Scarica il documento I casi selezionati nel documento della UF comprendono sia fenomeni individuati dai soggetti obbligati anche grazie al progressivo affinamento della sensibilità e alla crescente efficienza dei meccanismi adottati per la rilevazione delle anomalie, sia operatività più complesse e articolate, ricostruite dall'Unità attraverso un più efficace utilizzo del patrimonio informativo disponibile e più sofisticati [...]

Rapporto: I rischi criminali dietro i cambi di proprietà delle imprese nell’emergenza Covid-19

2021-05-22T16:06:17+02:00mercoledì, 19 Maggio, 2021|Categorie: Analisi e studi|

Lo studio presenta i risultati di un’analisi effettuata da Transcrime, centro di ricerca di Università Cattolica del Sacro Cuore, con il supporto di Bureau van Dijk, sui cambi di proprietà delle imprese italiane durante l’emergenza Covid-19 e sui potenziali rischi di infiltrazione criminale e riciclaggio di denaro. Nello specifico, questo report costituisce un’analisi preliminare sul tema dei cambi di proprietà delle imprese per identificare eventuali anomalie e fattori di rischio tra i nuovi titolari effettivi e strutture proprietarie che potrebbero essere sintomatici di situazioni [...]

EBA: nuove linee guida antiriciclaggio ed analisi dei fattori di rischio

2022-01-03T15:22:00+01:00mercoledì, 10 Marzo, 2021|Categorie: Altri provvedimenti, Normativa|

Lo scorso 1° marzo 2021, EBA (l’Autorità bancaria europea) ha pubblicato i nuovi “Orientamenti sulle misure di adeguata verifica della clientela e sui fattori che gli enti creditizi e finanziari devono considerare nel valutare i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo associati ai singoli rapporti d’affari e alle operazioni occasionali” in applicazione dell’articolo 16 del regolamento (UE) n. 1093/2010  (EBA/GL/2021/02 cc.dd. “‘The ML/TF Risk Factors Guidelines’). Consulta il documento Nei nuovi orientamenti, che [...]

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