Rischi connessi alla cessione dei crediti fiscali, indicazioni di anomalie

2022-04-12T19:20:40+02:00lunedì, 11 Aprile, 2022|Categorie: Indicatori di anomalia, Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

La UIF con la comunicazione del 11 aprile 2022, ha fornito nuove indicazioni aggiornate sui rischi connessi alle cessioni di crediti fiscali che i destinatari degli obblighi antiriciclaggio dovranno tenere in considerazione nell’attività di collaborazione attiva. Dal punto di vista soggettivo rileva l’incoerenza tra il profilo del titolare dei crediti d’imposta (in particolare se si tratta di impresa incaricata delle forniture o dei lavori connessi al beneficio fiscale) e l’entità e la tipologia dei crediti [...]

Aggiornata dal 13 marzo 2022 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata

2022-03-08T20:18:33+01:00martedì, 8 Marzo, 2022|Categorie: Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa|

Nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea del 21 febbraio 2022 è stato pubblicato il Regolamento Delegato UE 2022/229 che modifica il Regolamento Delegato 2016/1675 relativo ai Paesi tra quelli i cui i regimi di lotta al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo appaiono meno efficaci e strategici. Nel D.lgs 231/2007, viene fornita la definizione di paesi terzi ad alto rischio, come quei Paesi non appartenenti all’Unione europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi [...]

Aggiornamento legge antiriciclaggio dal 01/03/2022

2022-04-11T12:17:31+02:00martedì, 1 Marzo, 2022|Categorie: Normativa|

Con il Decreto Legge 30/12/221 n. 228, all'articolo 3, sono state apportate delle modifiche al D.Lgs. 231/2007. Le modifiche in vigore dal 01/03/2022, hanno riguardato: L'inserimento all'art. 19, comma 1, lettera a) del comma 4-7er; All'art. 38, la sostituzione del comma 3, e l'inserimento del comma 3ter; All’art. 49, comma 3-bis, le parole: «31 dicembre 2021» sono sostituite dalle seguenti: «31 dicembre 2022» e le parole: «1° gennaio 2022» sono sostituite dalle seguenti: «1° gennaio [...]

Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: approvato in cdm il decreto di attuazione

2021-08-20T11:15:40+02:00venerdì, 6 Agosto, 2021|Categorie: Altri provvedimenti, Normativa|

Il Consiglio dei Ministri riunitosi giovedì 5 agosto 2021 ha approvato, in esame preliminare, il decreto legislativo di attuazione della direttiva (UE) 2018/1673 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Direttiva (UE) 2018/1673 Schema di decreto legislativo Relazione illustrativa Con il provvedimento, si ampliano gli strumenti di contrasto al riciclaggio dei proventi illeciti, e si estende l’applicazione dei reati di ricettazione, riciclaggio, auto riciclaggio [...]

EBA: nuove linee guida antiriciclaggio ed analisi dei fattori di rischio

2022-01-03T15:22:00+01:00mercoledì, 10 Marzo, 2021|Categorie: Altri provvedimenti, Normativa|

Lo scorso 1° marzo 2021, EBA (l’Autorità bancaria europea) ha pubblicato i nuovi “Orientamenti sulle misure di adeguata verifica della clientela e sui fattori che gli enti creditizi e finanziari devono considerare nel valutare i rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo associati ai singoli rapporti d’affari e alle operazioni occasionali” in applicazione dell’articolo 16 del regolamento (UE) n. 1093/2010  (EBA/GL/2021/02 cc.dd. “‘The ML/TF Risk Factors Guidelines’). Consulta il documento Nei nuovi orientamenti, che [...]

Aggiornamento del 26/02/2021 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

2021-03-23T18:01:17+01:00venerdì, 26 Febbraio, 2021|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 26 febbraio 2021 è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive.        Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 26/02/2021) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi fiscali che agevolano le strutture offshore [...]

Fatture false: dalla UIF individuati gli indici per riconoscere le società cartiere

2021-02-06T11:55:52+01:00lunedì, 7 Dicembre, 2020|Categorie: Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

Operatività connessa con illeciti fiscali     Dalla UIF un interessante lavoro che analizza le caratteristiche delle società cosiddette “cartiere”, imprese che emettono fatture per operazioni inesistenti consentendo a imprese produttive di utilizzarle sia a fini di evasione fiscale, indicando in bilancio costi inesistenti, sia a fini di riciclaggio o per altri scopi illegali. Sulla base delle informazioni disponibili viene sviluppato, utilizzando dati di bilancio, un indicatore sintetico che segnala la presenza di caratteristiche tipiche [...]

Pubblicati schemi di comportamento anomalo connessi agli illeciti e alle frodi fiscali

2021-02-06T11:47:08+01:00martedì, 10 Novembre, 2020|Categorie: Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

Operatività connessa con illeciti fiscali     Evasione fiscale e riciclaggio sono fenomeni strettamente collegati. L’analisi finanziaria conferma la versatilità degli illeciti tributari, inseriti spesso in un contesto criminale più ampio, messo in atto per celare l’origine illecita delle risorse. Anche le indagini giudiziarie dimostrano come l’evasione fiscale rappresenti lo strumento per precostituire fondi da reinserire nel circuito economico o per agevolare più articolate condotte criminose. L’analisi integrata delle informazioni disponibili pone in risalto frequenti [...]

Aggiornata dal 1 ottobre 2020 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata

2020-10-13T19:30:46+02:00venerdì, 2 Ottobre, 2020|Categorie: Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa|

Nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea del 19 giugno 2020 è stato pubblicato il Regolamento Delegato UE 2020/855 che modifica il Regolamento Delegato 2016/1675 relativo ai Paesi tra quelli i cui i regimi di lotta al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo appaiono meno efficaci e strategici. Nel D.lgs 231/2007, viene fornita la definizione di paesi terzi ad alto rischio, come quei Paesi non appartenenti all’Unione europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi [...]

Aggiornamento del 28/09/2020 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

2020-10-13T12:30:47+02:00lunedì, 28 Settembre, 2020|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 28 settembre 2020 è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive.        Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 28/09/2020) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi fiscali che agevolano le strutture offshore [...]

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