Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: approvato in cdm il decreto di attuazione

2021-08-20T11:15:40+02:00venerdì, 6 Agosto, 2021|Categorie: Altri provvedimenti, Normativa|

Il Consiglio dei Ministri riunitosi giovedì 5 agosto 2021 ha approvato, in esame preliminare, il decreto legislativo di attuazione della direttiva (UE) 2018/1673 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2018, sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Direttiva (UE) 2018/1673 Schema di decreto legislativo Relazione illustrativa Con il provvedimento, si ampliano gli strumenti di contrasto al riciclaggio dei proventi illeciti, e si estende l’applicazione dei reati di ricettazione, riciclaggio, auto riciclaggio [...]

Aggiornamento del 26/02/2021 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

2021-03-23T18:01:17+01:00venerdì, 26 Febbraio, 2021|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 26 febbraio 2021 è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive.        Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 26/02/2021) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi fiscali che agevolano le strutture offshore [...]

Fatture false: dalla UIF individuati gli indici per riconoscere le società cartiere

2021-02-06T11:55:52+01:00lunedì, 7 Dicembre, 2020|Categorie: Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

Operatività connessa con illeciti fiscali     Dalla UIF un interessante lavoro che analizza le caratteristiche delle società cosiddette “cartiere”, imprese che emettono fatture per operazioni inesistenti consentendo a imprese produttive di utilizzarle sia a fini di evasione fiscale, indicando in bilancio costi inesistenti, sia a fini di riciclaggio o per altri scopi illegali. Sulla base delle informazioni disponibili viene sviluppato, utilizzando dati di bilancio, un indicatore sintetico che segnala la presenza di caratteristiche tipiche [...]

Pubblicati schemi di comportamento anomalo connessi agli illeciti e alle frodi fiscali

2021-02-06T11:47:08+01:00martedì, 10 Novembre, 2020|Categorie: Schemi di comportamento anomalo, Segnalazione operazioni sospette|

Operatività connessa con illeciti fiscali     Evasione fiscale e riciclaggio sono fenomeni strettamente collegati. L’analisi finanziaria conferma la versatilità degli illeciti tributari, inseriti spesso in un contesto criminale più ampio, messo in atto per celare l’origine illecita delle risorse. Anche le indagini giudiziarie dimostrano come l’evasione fiscale rappresenti lo strumento per precostituire fondi da reinserire nel circuito economico o per agevolare più articolate condotte criminose. L’analisi integrata delle informazioni disponibili pone in risalto frequenti [...]

Aggiornata dal 1 ottobre 2020 la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata

2020-10-13T19:30:46+02:00venerdì, 2 Ottobre, 2020|Categorie: Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa|

Nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea del 19 giugno 2020 è stato pubblicato il Regolamento Delegato UE 2020/855 che modifica il Regolamento Delegato 2016/1675 relativo ai Paesi tra quelli i cui i regimi di lotta al riciclaggio e al finanziamento al terrorismo appaiono meno efficaci e strategici. Nel D.lgs 231/2007, viene fornita la definizione di paesi terzi ad alto rischio, come quei Paesi non appartenenti all’Unione europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi [...]

Aggiornamento del 28/09/2020 delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

2020-10-13T12:30:47+02:00lunedì, 28 Settembre, 2020|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 28 settembre 2020 è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive.        Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 28/09/2020) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi fiscali che agevolano le strutture offshore [...]

Aggiornamenti legge antiriciclaggio in vigore dal 17/07/2020. Indicazioni su identità digitale.

2021-05-17T11:07:56+02:00giovedì, 16 Luglio, 2020|Categorie: Normativa|

Con il D.L. 16 luglio 2020 n. 76, (in SO n. 24, relativo alla G.U. 16/07/2020, n.178) in vigore dal 17/07/2020), sono state apportate delle lievi modifiche al D.Lgs. 231/2007. Precisamente, il D.L. 16 luglio 2020 n. 76, in vigore dal 17/07/2020, ha disposto (con l’art. 27, comma 3, lettera a)) la modifica dell’art. 1, comma 2, lettera n), ha disposto (con l’art. 27, comma 3, lettera b)) la modifica dell’art. 18, comma 1, lettera [...]

Banca d’Italia: emanate le nuove disposizioni recante disposizioni per la conservazione e la messa a disposizione dei documenti, dei dati e delle informazioni.

2020-04-03T11:57:56+02:00martedì, 24 Marzo, 2020|Categorie: Banca d'Italia, Normativa|

Con il provvedimento, che ha come destinatari le banche e gli intermediari finanziari, si emanano le “Disposizioni per la conservazione e la messa a disposizione dei documenti, dei dati e delle informazioni per il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo”. Le Disposizioni: - danno attuazione, in linea con la normativa europea, all’articolo 34, comma 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 (‘decreto antiriciclaggio’), come modificato dal decreto legislativo 25 maggio 2017, [...]

Aggiornamento delle giurisdizioni individuate dalla UE come non collaborative ai fini fiscali

2020-04-06T15:23:43+02:00giovedì, 27 Febbraio, 2020|Categorie: Black list, Normativa comunitaria|

In data 27 febbraio 2020 con la pubblicazione sulla gazzetta ufficiale è stata aggiornata la lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali che aiuta gli Stati membri dell'UE a rispondere in maniera più energica ai paesi che incoraggiano pratiche fiscali abusive.        Lista UE delle giurisdizioni non cooperative a fini fiscali Conclusioni del Consiglio (adottato il 18/02/2020) Lista nera Lista grigia Regimi fiscali con problemi di trasparenza Regimi fiscali dannosi Regimi [...]

Indicatori di anomalia antiriciclaggio da condividere all’interno dello studio professionale

2019-12-07T15:06:56+01:00lunedì, 30 Settembre, 2019|Categorie: Indicatori di anomalia, Segnalazione operazioni sospette|

La conoscenza e la condivisione all'interno dello studio professionale degli indicatori di anomalia è un momento fondamentale che condiziona anche l'autovalutazione del rischio di riciclaggio per il soggetto obbligato. Gli indicatori di anomalia sono forniti al fine di agevolare l’attività di valutazione dei professionisti in ordine agli eventuali profili di sospetto delle operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Inoltre, sotto un profilo di contestabilità dell'omessa segnalazione di operazioni sospette, ricordiamo che, la rilevanza [...]

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