Rischi connessi alla cessione dei crediti fiscali, indicazioni di anomalie
La UIF con la comunicazione del 11 aprile 2022, ha fornito nuove indicazioni aggiornate sui rischi connessi alle cessioni di crediti fiscali che i destinatari degli obblighi antiriciclaggio dovranno tenere in considerazione nell’attività di collaborazione attiva. Dal punto di vista soggettivo rileva l’incoerenza tra il profilo del titolare dei crediti d’imposta (in particolare se si tratta di impresa incaricata delle forniture o dei lavori connessi al beneficio fiscale) e l’entità e la tipologia dei crediti [...]
