Abbiamo aggiornato i modelli per lo studio in relazione alle modifiche normative intervenute nell'anno. In particolare si sono aggiornati i seguenti modelli: Dichiarazione del cliente sui dati del titolare effettivo; La sezione in cui sono stati inseriti i modelli è la solita che contiene la modulistica per lo studio.
Il comitato misto si pone l’obiettivo di rafforzare la cooperazione tra l’Autorità bancaria europea (EBA), l’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (EIOPA) e l’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (ESMA), noti collettivamente come i tre supervisori europei Autorità (ESA). Tramite il comitato congiunto, le tre autorità di vigilanza europee coordinano regolarmente e strettamente le loro attività di vigilanza nell’ambito delle rispettive responsabilità e assicurano coerenza nelle loro pratiche. Il [...]
Dal nostro Centro Studi, una interessante guida che contiene i criteri per individuare il titolare effettivo, con le modifiche apportate al D.Lgs. 231/2007 dal D.Lgs. 90/2017 entrato in vigore lo scorso 4/7/2017. La guida propone un percorso strutturato per individuare in base alle diverse tipologie di clienti, quelli che sono i criteri per individuare il titolare effettivo. Abbiamo arricchito la pubblicazione con una serie di FAQ relative alle diverse casistiche che nell'attività professionale il professionista [...]
Abbiamo aggiornato i modelli per lo studio in relazione alle modifiche normative intervenute nell'anno. In particolare si sono aggiornati i seguenti modelli: Informativa al cliente sulle definizioni di titolare effettivo e persona politicamente esposta; Dichiarazione del cliente sui suoi dati identificativi; Dichiarazione del cliente sui dati del titolare effettivo; Attestazione del terzo. La sezione in cui sono stati inseriti i modelli è la solita che contiene la modulistica per lo studio.
Il Dipartimento del Tesoro, in risposta alle richieste di chiarimento pervenute, in data 04/10/2017, ha reso disponibili una serie di risposte utili che è possibile consultare per comprendere meglio le novità in tema di antiriciclaggio introdotte dal d.lgs. 90 del 2017, che ha aggiornato il decreto legislativo 21 novembre 2007, n.231. Di seguito una serie di interessanti chiarimenti che riguardano i professionisti. Il testo completo delle faq può essere consultato sul sito del Mef. In che [...]
Con le modifiche apportate al D.Lgs. 231/2007 dal D.Lgs. 90/2017, sono state fissate con decorrenza dal 04/07/2017, le nuove regole per la conservazione dei documenti, dati e informazioni in materia di adempimenti antiriciclaggio. Con effetto dalla data del 04/07/2017, vi è stata l'abolizione del registro antiriciclaggio e dell'archivio informatico previsto dalle precedenti disposizioni, di conseguenza si determina l’effetto abolitivo delle conseguenti sanzioni di: Omessa/irregolare istituzione tenuta dell’archivio informatico e del registro antiriciclaggio: Omessa o tardiva [...]
Il titolare effettivo di clienti diversi dalle persone fisiche coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo. Nel caso in cui il cliente sia una società di capitali: a) costituisce indicazione di proprietà diretta la titolarità di una partecipazione superiore al 25 per cento del capitale del cliente, detenuta da una persona fisica; b) costituisce indicazione di proprietà [...]
Con le modifiche apportate al D.Lgs. 231/2007 dal D.Lgs. 90/2017, è stata fornita un nuova definizione di persona politicamente esposta con decorrenza dal 04/07/2017. Con effetto dalla data del 04/07/2017, l'art. 1, comma 2, lettera dd, del D,Lgs. 231/2007, definisce come di seguito le persone politicamente esposte: Le persone fisiche che occupano o hanno cessato di occupare da meno di un anno importanti cariche pubbliche, nonché i loro familiari e coloro che con i predetti [...]
Nel primo semestre del 2017 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia ha ricevuto 49.239 segnalazioni di operazioni sospette; rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente si rileva un lieve decremento (-5,3 per cento), da ricondurre al minor numero di segnalazioni connesse a operazioni di voluntary disclosure, passate dalle 13.621 unità del primo semestre del 2016 alle 3.806 del primo semestre del 2017. Al netto di tale componente, si è mantenuto significativo l’aumento delle restanti segnalazioni di riciclaggio [...]
Per far fronte a queste disposizioni il Consiglio nazionale dell’Ordine dei Consulenti del Lavoro, con la circolare n. 1144 del 5 settembre 2017, ha predisposto un utile vademecum denominato: “La riforma dell’antiriciclaggio” che illustra gli ambiti di applicazione della normativa e gli obblighi della Categoria. All’interno sono illustrati i principali adempimenti di legge, i criteri generali per l’adeguata verifica e valutazione del rischio, le sanzioni amministrative e penali applicabili. Consulta il provvedimento Nella circolare n. 1144 del [...]
