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Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio
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Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio
Curatore fallimentare, Titolare effettivo

Il curatore fallimentare non è il titolare effettivo ai fini della normativa antiriciclaggio

Admin2018-08-24T17:27:27+02:00lunedì, 11 Giugno, 2018|Categorie: Curatore fallimentare, Titolare effettivo|

Negli ultimi mesi, si è assistito ad una situazione di grande incertezza, che ha visto molti Dottori Commercialisti e Avvocati che svolgono la funzione di curatore fallimentare, destinatari di atteggiamenti in molti casi “muscolari” da parte degli istituti bancari in ordine all’individuazione del titolare effettivo nelle procedure fallimentari. Abbiamo predisposto un documento di ricerca sull'argomento che potrete scaricare. Di seguito vi evidenziamo un estratto di sintesi. Per quanto riguarda l’identificazione, della “procedura fallimentare” in occasione [...]

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Revisori legali: dalla Consob il nuovo regolamento su organizzazione e procedure
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Revisori legali: dalla Consob il nuovo regolamento su organizzazione e procedure
Revisori legali

Revisori legali: dalla Consob il nuovo regolamento su organizzazione e procedure

Admin2018-06-17T11:31:01+02:00giovedì, 31 Maggio, 2018|Categorie: Revisori legali|

Con delibera n. 20465 del 31 maggio 2018 la Consob ha adottato il nuovo Regolamento recante disposizioni di attuazione del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni dei revisori legali e delle società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio, a fini di prevenzione e contrasto dell’uso del sistema economico e [...]

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Consulenti del lavoro: nuovo vademecum antiriciclaggio pubblicato il 23/05/2018
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Consulenti del lavoro: nuovo vademecum antiriciclaggio pubblicato il 23/05/2018
Consulenti del lavoro

Consulenti del lavoro: nuovo vademecum antiriciclaggio pubblicato il 23/05/2018

Admin2018-05-26T11:20:21+02:00mercoledì, 23 Maggio, 2018|Categorie: Consulenti del lavoro|

L'area Economia e Fiscalità del Dipartimento della Fondazione Studi Consulenti del Lavoro ha redatto un ampio vademecum sugli adempimenti in materia di antiriciclaggio che i Consulenti del Lavoro sono tenuti a rispettare. Questi, infatti, devono adottare specifiche misure per l’adeguata verifica e la valutazione del rischio di riciclaggio e di finanziamento al terrorismo nonché dimostrare alle Autorità di Vigilanza e agli Organismi di Autoregolamentazione che le stesse siano adeguate al rischio rilevato. Nell'approfondimento si specifica, [...]

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Nuove modalità di inoltro delle comunicazioni relative alle infrazioni sul contante e ai titoli al portatore
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Nuove modalità di inoltro delle comunicazioni relative alle infrazioni sul contante e ai titoli al portatore
Infrazioni utilizzo contante

Nuove modalità di inoltro delle comunicazioni relative alle infrazioni sul contante e ai titoli al portatore

Admin2018-05-30T08:24:04+02:00giovedì, 26 Aprile, 2018|Categorie: Infrazioni utilizzo contante|

Dal mese di aprile 2018 tutti i destinatari della normativa antiriciclaggio dovranno trasmettere le comunicazioni relative alle infrazioni sul contante e sugli assegni mediante apposito canale telematico predisposto dal Mef in una apposita pagina web. L’applicativo SIAR (Segnalazioni Infrazioni Anti Riciclaggio) è un canale elettronico che la Ragioneria Generale dello Stato ha sviluppato per permettere una migliore gestione delle segnalazioni di infrazioni, relative agli illeciti in materia di antiriciclaggio, tra le Ragionerie Territoriali dello Stato e tutti i soggetti [...]

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Obbligo di comunicazione antiriciclaggio per la Pubblica Amministrazione e indicatori di anomalia
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Obbligo di comunicazione antiriciclaggio per la Pubblica Amministrazione e indicatori di anomalia
Indicatori di anomalia

Obbligo di comunicazione antiriciclaggio per la Pubblica Amministrazione e indicatori di anomalia

Admin2018-05-26T11:50:51+02:00martedì, 24 Aprile, 2018|Categorie: Indicatori di anomalia|

Le Pubbliche amministrazioni sono tenute a comunicare alla UIF dati e informazioni concernenti le operazioni sospette ai sensi dell’articolo 10, comma 4, del d.lgs. n. 231/2007, ed effettuano la comunicazione a prescindere dalla rilevanza e dall’importo dell’operazione sospetta. Il sospetto deve essere basato su una compiuta valutazione degli elementi oggettivi e soggettivi acquisiti nell’ambito dell’attività istituzionale svolta, anche alla luce degli indicatori di anomalia. La comunicazione alla UIF di dati e informazioni concernenti le operazioni sospette è un [...]

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Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio
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Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio
Guide antiriciclaggio, Titolare effettivo

Il titolare effettivo nelle società di persone è sempre da individuare per la normativa antiriciclaggio

Admin2018-05-21T11:21:35+02:00giovedì, 19 Aprile, 2018|Categorie: Guide antiriciclaggio, Titolare effettivo|

I criteri per individuare il titolare effettivo, hanno subito una importante revisione dalla data del 4 luglio 2017, con l’entrata in vigore del D.lgs. 90/2017 che ha ridisegnato la normativa antiriciclaggio contenuta nel D.Lgs. 231/2007. L’impostazione scelta nell’attuale previsione normativa, è stata quella di prevedere all’art. 20 del D.lgs. 231/2007, i “criteri per la determinazione della titolarità effettiva di clienti diversi dalle persone fisiche“. Ai fini dell’analisi relativa all’individuazione del titolare effettivo nelle società di [...]

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Nuova guida antiriciclaggio per il settore contabile pubblicata da CCAB
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Nuova guida antiriciclaggio per il settore contabile pubblicata da CCAB
Guide antiriciclaggio

Nuova guida antiriciclaggio per il settore contabile pubblicata da CCAB

Admin2018-05-21T13:58:58+02:00sabato, 10 Marzo, 2018|Categorie: Guide antiriciclaggio|

CCAB (The Consultative Committee of Accounting Bodies) ha pubblicato il 7 marzo 2018 le nuove linee guida per tutte le entità che forniscono audit, contabilità, consulenza fiscale, insolvenza o servizi correlati come trust e servizi aziendali, a titolo di business. Lo scopo principale di CCAB è quello di promuovere una crescita sostenibile nell'economia del Regno Unito attraverso la professione contabile. La guida è stata aggiornata a seguito dei regolamenti antiriciclaggio del 2017 che hanno recepito la IV [...]

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Comunicazione della Banca d’Italia in materia di obblighi antiriciclaggio per gli intermediari bancari e finanziari
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Comunicazione della Banca d’Italia in materia di obblighi antiriciclaggio per gli intermediari bancari e finanziari
Banca d'Italia, Normativa

Comunicazione della Banca d’Italia in materia di obblighi antiriciclaggio per gli intermediari bancari e finanziari

Admin2018-02-11T19:12:43+01:00sabato, 10 Febbraio, 2018|Categorie: Banca d'Italia, Normativa|

Con la comunicazione di Banca d'Italia del 9/02/2017, si forniscono - nei limiti delle competenze assegnate alla Banca d’Italia - indicazioni sulle modalità con le quali adempiere agli obblighi antiriciclaggio previsti dal decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, come modificato dal decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90 (di seguito anche “la legge”) di recepimento della direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. [...]

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Aggiornata la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata
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Aggiornata la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata
Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa

Aggiornata la lista dei paesi ad alto rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che rende necessaria l’adeguata verifica rafforzata

Admin2018-02-11T14:45:06+01:00venerdì, 9 Febbraio, 2018|Categorie: Lista UE paesi ad alto rischio, Normativa|

Nel D.lgs 231/2007, con le modifiche apportate dal 4/7/2017 dal D.Lgs. 90/2017, viene fornita la definizione di paesi terzi ad alto rischio, come quei Paesi non appartenenti all’Unione europea i cui ordinamenti presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi nazionali di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, per come individuati dalla Commissione europea nell’esercizio dei poteri di cui agli articoli 9 e 64 della direttiva. Nell'ambito dei presidi antiriciclaggio, si fa spesso riferimento ai clienti [...]

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PEP indicazioni sull’adeguata verifica rafforzata delle Persone Politicamente Esposte da Banca d’Italia
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PEP indicazioni sull’adeguata verifica rafforzata delle Persone Politicamente Esposte da Banca d’Italia
Banca d'Italia, Normativa

PEP indicazioni sull’adeguata verifica rafforzata delle Persone Politicamente Esposte da Banca d’Italia

Admin2018-02-01T18:08:27+01:00mercoledì, 31 Gennaio, 2018|Categorie: Banca d'Italia, Normativa|

La normativa antiriciclaggio chiarisce che i soggetti obbligati applicano sempre misure di adeguata verifica rafforzata della clientela in caso di: clienti residenti in Paesi terzi ad alto rischio individuati dalla Commissione europea; rapporti di corrispondenza transfrontalieri con un ente creditizio o istituto finanziario corrispondente di un Paese terzo; rapporti continuativi, prestazioni professionali o operazioni con clienti e relativi titolari effettivi che siano persone politicamente esposte. Banca d'Italia con Delibera del 23 gennaio 2018 n. 28 [...]

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