Nel dare attuazione al d.lgs. 231/2007, l’attenzione dei professionisti è stata rivolta per lungo tempo in via prevalente alla individuazione delle fattispecie sospette di riciclaggio, nonostante le relative prescrizioni siano espressamente finalizzate anche al contrasto delle attività di finanziamento del terrorismo. Ciò è dipeso in parte dalla stessa struttura della normativa antiriciclaggio, che non reca una definizione autonoma di “finanziamento del terrorismo”, e in parte dalla evidente difficoltà del mondo delle professioni ad approcciare una [...]

È stato messo a punto per fornire un concreto ausilio ai colleghi che potranno utilizzare i suggerimenti per strutturare le procedure dei propri studi. Uno strumento operativo che permetterà di facilitare il lavoro quotidiano dei commercialisti italiani. Si tratta del Manuale delle procedure operative antiriciclaggio per gli studi professionali elaborato dai sottogruppi di lavoro “Procedure per gli studi professionali” e “Adeguata verifica della clientela” della Commissione “Antiriciclaggio” del Consiglio nazionale di categoria. Il vademecum è [...]