Guida antiriciclaggio Smart per i commercialisti con le regole tecniche

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Guida Smart per i Commercialisti non le indicazioni del CNDCEC contenute nelle Regole Tecniche

Versione 02_2020 del 30/05/2020

La nostra guida che interpreta l’approccio all’operatività per gli studi professionali, con una ricca indicazione di casistiche ed esemplificazioni per la conformità alla normativa antiriciclaggio.

  • Tutto quello che serve sapere per un approccio organizzativo
  • Trattazione degli argomenti finalizzata all’applicabilità con schemi chiari
  • Richiami alla prassi e alle indicazioni delle Regole Tecniche del CNDCEC
  • Aggiornata con le disposizioni del D.lgs. 90/2017
  • Aggiornata con le disposizioni delD.Lgs. 125/2019 del 4/10/2019

Formato: pdf
Numero di pagine: 163
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Descrizione

Indice degli argomenti trattati:

Elementi organizzativi:

  • La funzione antiriciclaggio.
  • Le indicazioni organizzative.

L’autovalutazione del rischio dello studio:

  • Chi la deve effettuare.
  • Ogni quanto deve essere aggiornata.
  • Esempio di autovalutazione del rischio.

Il modello relativo all’analisi dei processi organizzativi:

  • Il flusso dei processi da svolgere.
  • Timing plan.

Elementi relativi alla gestione dell’incarico:

  • Persona fisica e persona non fisica.
  • Dati identificativi e controllo dei dati.
  • Fonti affidabili e indipendenti.
  • Il conferimento dell’incarico.
  • Le prestazioni professionali ed il rischio associato.
  • Individuazione del perimetro organizzativo del soggetto obbligato.
  • Obblighi del collaboratore dello studio
  • Casistica negli studi associati e nelle Stp.

Il concetto di persona politicamente esposta:

  • Attività da svolgere nei casi di persona politicamente esposta.
  • Definizione.

Individuazione del titolare effettivo:

  • Schema di approccio.
  • Individuazione del titolare effettivo nei diversi soggetti diversi dalla persona fisica.
  • Casistiche ed esemplificazioni.

La localizzazione delle catene di controllo del cliente:

  • Veicoli societari e la loro localizzazione.
  • L’obbligo di astensione.
  • Paesi ad alto rischio di riciclaggio e comportamenti da tenere.
  • Individuazione UE di paesi con carenze problematiche.
  • I paesi con obblighi antiriciclaggio equivalenti.
  • La white list fiscale.

Gli obblighi del cliente e delle imprese:

  • La richiesta dei dati al cliente.
  • Obbligo di acquisire i dati del titolare effettivo.
  • Obbligo di comunicare i dati del titolare effettivo.

La valutazione del rischio specifico del cliente:

  • Il rischio inerente e il rischio specifico.
  • Il rischio effettivo.
  • Esemplificazione.

L’adeguata verifica del cliente:

  • Obbligo ed esonero.
  • Contenuto.
  • Modalità di svolgimento e tempistica.
  • Adeguata verifica semplificata.
  • Adeguata verifica rafforzata.

Cliente non fisicamente presente:

  • Dati dai pubblici registri.
  • Ricorso ai terzi.

Cliente non fisicamente presente:

  • Dati dai pubblici registri.
  • Ricorso ai terzi.

La conservazione;

  • Contenuto e tempistica
  • La conservazione cartacea.
  • La conservazione informatica.
  • Conservazione negli studi associati e nelle Stp.

L’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette:

  • La definizione di riciclaggio e finanziamento al terrorismo nella legge di prevenzione.
  • I segnali di allarme e di anomalia
  • L’obbligo e le esenzioni per i professionisti
  • Il segreto professionale e il divieto di comunicazione.
  • L’anonimato e la riservatezza.
Guida antiriciclaggio Smart per i commercialisti con le regole tecniche ultima modifica: 2019-10-04T18:01:20+02:00 da Admin

Informazioni aggiuntive

Destinatari:

Commercialisti

Ultimo aggiornamento:

Ver. Professionisti 002/2020
30/05/2020

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