Descrizione
Indice degli argomenti trattati:
Elementi organizzativi:
- La funzione antiriciclaggio.
- Le indicazioni organizzative.
L’autovalutazione del rischio dello studio:
- Chi la deve effettuare.
- Ogni quanto deve essere aggiornata.
- Esempio di autovalutazione del rischio.
Il modello relativo all’analisi dei processi organizzativi:
- Il flusso dei processi da svolgere.
- Timing plan.
Elementi relativi alla gestione dell’incarico:
- Persona fisica e persona non fisica.
- Dati identificativi e controllo dei dati.
- Fonti affidabili e indipendenti.
- Il conferimento dell’incarico.
- Le prestazioni professionali ed il rischio associato.
- Individuazione del perimetro organizzativo del soggetto obbligato.
- Obblighi del collaboratore dello studio
- Casistica negli studi associati e nelle Stp.
Il concetto di persona politicamente esposta:
- Attività da svolgere nei casi di persona politicamente esposta.
- Definizione.
Individuazione del titolare effettivo:
- Schema di approccio.
- Individuazione del titolare effettivo nei diversi soggetti diversi dalla persona fisica.
- Casistiche ed esemplificazioni.
La localizzazione delle catene di controllo del cliente:
- Veicoli societari e la loro localizzazione.
- L’obbligo di astensione.
- Paesi ad alto rischio di riciclaggio e comportamenti da tenere.
- Individuazione UE di paesi con carenze problematiche.
- I paesi con obblighi antiriciclaggio equivalenti.
- La white list fiscale.
Gli obblighi del cliente e delle imprese:
- La richiesta dei dati al cliente.
- Obbligo di acquisire i dati del titolare effettivo.
- Obbligo di comunicare i dati del titolare effettivo.
La valutazione del rischio specifico del cliente:
- Il rischio inerente e il rischio specifico.
- Il rischio effettivo.
- Esemplificazione.
L’adeguata verifica del cliente:
- Obbligo ed esonero.
- Contenuto.
- Modalità di svolgimento e tempistica.
- Adeguata verifica semplificata.
- Adeguata verifica rafforzata.
Cliente non fisicamente presente:
- Dati dai pubblici registri.
- Ricorso ai terzi.
Cliente non fisicamente presente:
- Dati dai pubblici registri.
- Ricorso ai terzi.
La conservazione;
- Contenuto e tempistica
- La conservazione cartacea.
- La conservazione informatica.
- Conservazione negli studi associati e nelle Stp.
L’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette:
- La definizione di riciclaggio e finanziamento al terrorismo nella legge di prevenzione.
- I segnali di allarme e di anomalia
- L’obbligo e le esenzioni per i professionisti
- Il segreto professionale e il divieto di comunicazione.
- L’anonimato e la riservatezza.
