DOMANDA
Nei casi in cui il cliente abbia dichiarato che il titolare effettivo sia una «persona politicamente esposta» (Pep), il professionista deve applicare, nei confronti del cliente, obblighi rafforzati di adeguata verifica?
RISPOSTA
L’articolo 28, comma 5 del dlgs. 231/2007 impone «per le operazioni, i rapporti continuativi o per le prestazioni professionali con persone politicamente esposte (Peps) residenti in un altro Stato comunitario o in uno Stato extracomunitario» l’adozione di misure rafforzate di adeguata verifica della clientela, specificate nell’elenco di cui al medesimo comma. Ciò premesso, il destinatario dell’obbligo di adeguata verifica, non solo è chiamato ad applicare misure rafforzate nei confronti del titolare effettivo in quanto individuato come Pep, ma anche nei confronti del cliente, poiché trattasi comunque di operazioni ad alto rischio, per le quali la normativa impone misure rafforzate in base al principio fondamentale di cui all’articolo 20 del dlgs. 231/2007 di commisurare gli obblighi in base al rischio associato anche all’operazione.